检查点联邦税务手册

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旨在为关键的税务问题提供快速和简单的答案联邦税收手册为您提供全面、深刻的联邦税法指导，包括最新的法规、裁定和税收程序，以及对可能影响您的业务或客户的变化的精确解释。

您将获得关于关键税收主题的具体指导，包括个人、信托、伙伴关系和企业税收、冠状病毒/新冠肺炎减免条款、扣减、抵免、资本利得、个人退休账户(IRAs)、简单和养老金计划、教育激励、被动活动损失、法典第199A节对合格企业收入的“转移”扣减，员工福利，遗产和赠与税等等。并且，你将能够快速导航任何税务问题出现:

• 详细报道最新的税收立法
• 税收的日历
• 所得税税率，现行遗产税，赠予税和消费税税率，以及社会保障税的起征点
• 关于使用哪个表单来报告事务的通知
• 折旧及计入金额表
• 我们的专业编辑团队提供广泛的专业指导

在联邦税务手册中找到可信的答案

可用的印刷和电子书格式，这个广泛的资源提供了联邦税法的首要指导，以确保你总是有立即访问你需要的答案。

• 联邦税收手册
  • 第一章税率和税率表
    • 1100税率和表格。
  • 第二章所得——应纳税和免纳税
    • 1200总收入。
    • 1208补偿收入。
    • 1227附带福利。
    • 1269报告补偿的时间。
    • 1276社会保障、失业和某些伤残福利金。
    • ¶1283红利。
    • 1299利息收入。
    • 1335租金和版税。
    • 1343人寿保险收益。
    • 1350年金支付的税收。
    • 1367意外和健康保险福利。
    • ¶1372赔偿。
    • 1377因免除或取消债务而实现的收入。
  • 第三章扣除——企业的费用
    • 1500开办费的税收处理。
    • 1505日常和必要的业务费用。
    • 1514补偿扣除。
    • 1540可扣除的差旅费。
    • 1549运输费用。
    • 1555娱乐费用。
    • 1558费用报销。
    • 1564证实T&E和“列出的财产”费用。
    • 1574商务礼品和员工奖励。
    • 1577租金费用。
    • 1587保险费。
    • 1591贿赂、回扣、罚款和处罚。
    • 1595合格业务收入(代码第199A节“传递”)扣除。
    • 1602杂项业务费用。
    • 1616雇员和自雇者的业务费用。
    • 1619住宅部分用于商业-家庭办公扣除。
    • 1627现役军人的移动费用扣除。
    • 1629有形财产成本的扣除与资本化。
    • 1637无形资产资本化规则。
    • 1640统一大写(UNICAP)规则
  • 第四章利息支出—税收—亏损—坏账
    • 1700利息扣除。
    • 1726投资利息扣除限制-表格4952。
    • 1729符合条件的居住权益。
    • 1734利息和债务分配规则。
    • 1737何时可以扣除利息。
    • 1746税收扣除。
    • 1765损失扣除。
    • 1782伤亡、灾难和盗窃损失-表格4684
    • 1790风险限制。
    • 1797“被动活动”损失和积分
    • 1815净运营损失(NOLs)。
    • 1823坏账扣除。
  • 第五章折旧、摊销、财产支出与损耗
    • 1900折旧备抵。
    • 1907改进的加速成本回收系统(MACRS)。
    • 1940第179节费用选举-表格4562。
    • 1945年“豪华”汽车和“上市物业”。
    • 1957根据“使用年限”规则扣除折旧。
    • 1960特别费用和摊销准备。
    • 1966根据法典第197节摊销无形资产。
    • 1969消耗扣除。
  • 第六章慈善捐款-医疗费用-赡养费-其他非业务扣除
    • 2100慈善捐赠扣除-表格1040，附表A
    • 2134索取慈善捐款的专门规则。
    • 2140医疗费用。
    • 2152赡养费或单独赡养费的税务处理。
    • 2162“非业务”费用。
    • 2165债券溢价摊销。
  • 第七章教育-税收抵免，排除，扣除-能够帐户
    • 2201高等教育的税收抵免。
    • 2205 Coverdell教育储蓄账户(CESAs)
    • 2209合格的学费计划(QTPs) -529计划。
    • 2212雇主提供的教育福利;奖学金和助学金。
    • 2218储蓄债券收入- 8815的高等教育除外。
    • 2220扣除合格教育贷款的利息。
    • 2222与业务相关的教育费用。
  • 第八章税收抵免
    • 2301商业奖励信贷-一般商业信贷(GBC) -表格3800。
    • 2337个人(可退还和不可退还的)积分。
    • 2362国外税收抵免。
  • 第九章销售与汇兑-免税汇兑
    • 2400销售或交易的收益或损失。
    • 2412免税股票交易所。
    • 2417同类(代码第1031节)不动产交换-表格8824,8849
    • 2426从某些销售中获得的收益翻转。
    • 2430非自愿转换-表格4797和8949。
    • 2442主要住宅增益除外。
    • 2446相关纳税人之间的销售和交换。
    • 2452分期付款销售和其他延期付款销售。
    • 2462属性的基础。
    • 2481在非应税交易所获得的财产。
    • 2508通过赠与、从被继承人或从配偶获得的财产。
  • 第十章资本利得和损失-第1231节折旧和收回
    • 2600资本收益和损失。
    • 2612资本损益规则适用的资产。
    • 2627增值财务头寸的建设性销售。
    • 2629卖空。
    • 2634第1244节(“小型企业公司”)股票。
    • 2638不包括合格小企业股票(QSBS)的收益。
    • 2640投资更新社区和DC区资产的免税资本收益。
    • 2643跨界税收和第1256条合同。
    • 2652转换和构造所有权交易。
    • 2655保持时间。
    • 2664销售和交换。
    • 2669资本收益-一般损失规则-表格4797
    • 2675折旧回收。
  • 第十一章税务会计存货
    • 2800会计期间。
    • 2816计费方法。
    • 2819收付实现制。
    • 2823权责发生制会计方法。
    • 2834会计方法的变更。
    • 2844长期合同。
    • 2853 IRS对收入的再分配。
    • 2855先前报告的收入偿还扣除。
    • ¶2857库存。
  • 第十二章工资和其他所得的预扣税
    • 3000预提工资。
    • 3032非工资代扣税款。
    • 3035养老金、年金和其他预提。
    • 3044当需要保留备份时。
  • 第十三章个人所得税的计算——儿童税、个体经营税、净投资所得税、预估税
    • 3100如何计算个人所得税。
    • 3128儿童非劳动所得税-儿童税。
    • 3133个体经营(SE)纳税表SE
    • 3142 3.8%净投资所得税(NIIT) -表格8960。
    • 3145个人预估税。
  • 第14章选择性最低税
    • 3200替代性最低税。
  • 第十五章股份有限公司-累积收益税-个人控股公司-合并报表-估计纳税公司
    • 3300公司的税收
    • 3303 C类公司如何征税。
    • 3306国内和某些外国公司的股息扣除。
    • 3317累计收益税。
    • 3321个人控股公司(PHC)罚金。
    • 3331股息分配以减少对公司的特殊税收。
    • 3339关联集团的合并报表。
    • 3344企业预估税-“所需年度支付”。
    • 3350 S公司。
  • 第十六章公司交易-组织-分配-重组-收购-清算
    • 3500合并和转移到受控公司-代码第351节。
    • 3511公司发行版;收益和利润(勘探和生产)。
    • 3515股票赎回。
    • 3524第306节股票。
    • 3527公司重组。
    • 3545分拆、拆分和拆分。
    • 3549税务项目的结转。
    • 3553代码第382节对所有权变更后损失结转的限制。
    • 3558公司清算。
    • 3564代码节338选择将股票购买视为资产购买。
  • 第十七章合伙企业
    • 3700伙伴关系定义形式8832。
    • 3708对伙伴关系贡献的处理。
    • 3713合伙收入和扣除。
    • 3720伙伴关系分配。
    • 3723合伙人与合伙的交易。
    • 3729对合伙人可免赔损失的限制。
    • 3732合伙利益的基础。
    • 3736分发给合作伙伴。
    • 3748不成比例的分发。
    • 3753合伙企业和合伙人的责任。
    • 3756合伙权益的转让和清算。
    • 3761合伙人死亡或退休后的付款。
    • 3767对合伙财产的特殊基础调整。
    • 3773合伙的终止。
  • 第18章Trusts-Estates-Decedents
    • 3900信托及遗产课税-表格1041
    • 3963被继承人的收入和扣除。
    • 3970破产个人的破产遗产。
  • 第十九章豁免组织
    • 4100免税组织。
    • 4127非公募基金会和捐赠建议基金。
  • 第20章共同基金、房地产投资信托基金、reit、银行和其他特殊公司
    • 4200特殊公司和其他实体。
  • 第21章养老金和利润分享计划- 401(k)计划- roth 401(k)计划- ira - roth ira - sep - simple计划
    • 4300员工福利计划。
    • 4340个人退休储蓄计划。
    • 4356概述-罗斯个人退休金账户。
    • 4365简化雇员养老金(SEPs)。
    • 4369“简单”退休计划。
    • 4375免税403(b)年金。
  • 22章农民
    • ¶4500农民。
  • 第二十三章外国收入—外国纳税人—外币交易
    • 4600美国人的海外收入。
    • 4625非居民外国人和外国公司的税收。
    • 4642与外国纳税人有关的申报表。
    • 4648对外国纳税人的代扣代缴税款。
    • 4661外汇规则。
  • 第二十四章纳税申报和缴纳
    • 4700申报和纳税。
  • 第25章Deficiencies-Refunds-Penalties
    • 4800税务审计、不足和评估。
    • 4839合伙企业统一审计和审查- 2018年前开始的纳税年度。
    • 4846合伙企业统一审计和审查——2017年后开始的纳税年度。
    • 4850通过退款或信用收回超额付款;税务诉讼。
    • 4867利息和罚金。
    • 4905税收征收。
  • 第二十六章遗产、赠与和免代转让税
    • 5000遗产税。
    • 5041赠与税。
    • 5059跳过代际转移税。

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