检查点联邦税务手册

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旨在为关键的税务问题提供快速和简单的答案联邦税务手册为您提供全面、深刻的联邦税法指导，包括最新的法规、裁定和税收程序，以及对可能影响您的业务或客户的变化的精确解释。

您将获得关于关键税收主题的具体指导，包括个人、信托、伙伴关系和企业税收、冠状病毒/新冠肺炎减免条款、扣减、抵免、资本利得、个人退休账户(IRAs)、简单和养老金计划、教育激励、被动活动损失、法典第199A节对合格企业收入的“转移”扣减，员工福利，遗产和赠与税等等。并且，你将能够快速导航任何税务问题出现:

• 详细报道最新的税收立法
• 税收的日历
• 所得税税率，现行遗产税，赠予税和消费税税率，以及社会保障税的起征点
• 关于使用哪个表单来报告事务的通知
• 折旧及计入金额表
• 来自我们专家的专业指导来自我们的编辑团队

在联邦税务手册中找到可信的答案

可用的印刷和电子书格式，这个广泛的资源提供了联邦税法的首要指导，以确保你总是有立即访问你需要的答案。

• 联邦税务手册
  • 第1章税率和表格
    • ¶1100税率和表格。
  • 第2章收入和豁免
    • ¶1200总收入。
    • 1208补偿收入。
    • 1227附带福利。
    • ¶1269报告赔偿的时间。
    • 1276社会保障、失业和某些伤残福利金。
    • ¶1283股息。
    • 1299利息收入。
    • 1335租金和版税。
    • 1343人寿保险收益。
    • 1350年金支付的税收。
    • 1367意外和健康保险福利。
    • ¶1372赔偿。
    • 1377因免除或取消债务而实现的收入。
  • 第三章扣除业务费用
    • ¶1500税收处理的税收处理。
    • ¶1505普通和必要的商业费用。
    • 1514补偿扣除。
    • ¶1540可扣除旅行费用。
    • 1549运输费用。
    • 1555娱乐费用。
    • 1558费用报销。
    • 1564证实T&E和“列出的财产”费用。
    • ¶1574商务礼品和员工奖。
    • 1577租金费用。
    • 1587保险费。
    • 1591贿赂、回扣、罚款和处罚。
    • ¶1595合格的业务收入（代码秒。199A“通过”）扣除。
    • 1602杂项业务费用。
    • ¶1616员工和自雇业务费用。
    • 1619住宅部分用于商业-家庭办公扣除。
    • 1627现役军人的移动费用扣除。
    • 1629有形财产成本的扣除与资本化。
    • 1637无形资产资本化规则。
    • 1640统一大写(UNICAP)规则
  • 第四章利息支出—税收—亏损—坏账
    • 1700利息扣除。
    • ¶1726投资利息扣除限制形式4952。
    • 1729符合条件的居住权益。
    • ¶1734利息和债务的分配规则。
    • 1737何时可以扣除利息。
    • ¶1746扣税扣除。
    • ¶1765扣除损失。
    • ¶1782伤亡，灾难和盗窃 - 形式4684。
    • 1790风险限制。
    • 1797“被动活动”损失和积分
    • ¶1815净运营损失（NOL）。
    • 1823坏账扣除。
  • 第五章折旧、摊销、财产支出与损耗
    • 1900折旧备抵。
    • 1907改进的加速成本回收系统(MACRS)。
    • ¶1940秒。179费用选举 - 表格4562。
    • ¶1945“豪华”汽车和“上市财产”。
    • 1957根据“使用年限”规则扣除折旧。
    • 1960特别费用和摊销准备。
    • 1966根据法典第197节摊销无形资产。
    • ¶1969耗尽扣除。
  • 第六章慈善捐款-医疗费用-赡养费-其他非业务扣除
    • ¶2100慈善捐助扣除形式1040，时间表A.
    • 2134索取慈善捐款的专门规则。
    • 2140医疗费用。
    • 2152赡养费或单独赡养费的税务处理。
    • ¶2162“非商业”开支。
    • ¶2165债券优质摊销。
  • 第7章教育税收抵免，排除，扣除扣除账户
    • 2201高等教育的税收抵免。
    • ¶2205封面教育储蓄账户（CESAS）。
    • ¶2209合格的学费计划（QTPS）-529计划。
    • 2212雇主提供的教育福利;奖学金和助学金。
    • 2218储蓄债券收入- 8815的高等教育除外。
    • ¶2220扣除合格教育贷款的利息。
    • ¶2222与企业相关的教育费用。
  • 第8章税收抵免
    • ¶2301业务激励积分 - 一般商业信贷（GBC）--Form 3800。
    • ¶2337个人（可退款和不可退还）信用。
    • 2362国外税收抵免。
  • 第九章销售与汇兑-免税汇兑
    • ¶2400销售或交易所的收益或损失。
    • 2412免税股票交易所。
    • 2417同类(代码第1031节)不动产交换-表格8824,8849
    • ¶2426某些销售额的增加。
    • 2430非自愿转换-表格4797和8949。
    • ¶2442在主要居住地排除收益。
    • 2446相关纳税人之间的销售和交换。
    • 2452分期付款销售和其他延期付款销售。
    • ¶2462财产基础。
    • 2481在非应税交易所获得的财产。
    • 2508通过赠与、从被继承人或从配偶获得的财产。
  • 第10章资本收益和损失 - 第1231节 - 折旧重新夺回
    • 2600资本收益和损失。
    • ¶2612资本收益和损失规则的资产适用。
    • 2627增值财务头寸的建设性销售。
    • 2629卖空。
    • ¶2634第1244节（“小商务公司”）库存。
    • 2638不包括合格小企业股票(QSBS)的收益。
    • 2640投资更新社区和DC区资产的免税资本收益。
    • 2643跨界税收和第1256条合同。
    • ¶2652转换和建设性所有权交易。
    • 2655保持时间。
    • 2664销售和交换。
    • 2669资本收益-一般损失规则-表格4797
    • ¶2675折旧重新验证。
  • 第十一章税务会计存货
    • 2800会计期间。
    • 2816计费方法。
    • 2819收付实现制。
    • 2823权责发生制会计方法。
    • 2834会计方法的变更。
    • 2844长期合同。
    • 2853 IRS对收入的再分配。
    • 2855先前报告的收入偿还扣除。
    • ¶2857库存。
  • 第12章对工资和其他收入付款征税
    • 3000预提工资。
    • 3032非工资代扣税款。
    • 3035养老金、年金和其他预提。
    • 3044当需要保留备份时。
  • 第13章个人的税收计算 - Kiddie税收自雇税收投资所得税估计税
    • ¶3100计算个人所得税如何。
    • 3128儿童非劳动所得税-儿童税。
    • ¶3133自营职业（SE）税收安排
    • ¶3142 3.8％净投资所得税（NIIT）--Form 8960。
    • ¶3145个个人估计税。
  • 第14章选择性最低税
    • 3200替代性最低税。
  • 第十五章股份有限公司-累积收益税-个人控股公司-合并报表-估计纳税公司
    • ¶3300公司税收。
    • 3303 C类公司如何征税。
    • 3306国内和某些外国公司的股息扣除。
    • ¶3317累计盈利税。
    • 3321个人控股公司(PHC)罚金。
    • ¶3331股息分布，以减少企业的特殊税款。
    • ¶3339附属组的合并返还。
    • 3344企业预估税-“所需年度支付”。
    • 3350 S公司。
  • 第16章公司交易组织 - 分布 - 重组 - 收购 - 清算
    • 3500合并和转移到受控公司-代码第351节。
    • ¶3511企业分布;收益和利润（E＆P）。
    • ¶3515股票兑换。
    • 3524第306节股票。
    • ¶3527企业重组。
    • 3545分拆、拆分和拆分。
    • 3549税务项目的结转。
    • ¶3553代码秒。382所有权变更后的损失承诺限制。
    • 3558公司清算。
    • 3564代码节338选择将股票购买视为资产购买。
  • 第17章合作伙伴关系
    • 3700伙伴关系定义形式8832。
    • 3708对伙伴关系贡献的处理。
    • 3713合伙收入和扣除。
    • 3720伙伴关系分配。
    • ¶3723合作伙伴与伙伴关系的交易。
    • 3729对合伙人可免赔损失的限制。
    • 3732合伙利益的基础。
    • ¶3736向合作伙伴分发。
    • 3748不成比例的分发。
    • 3753合伙企业和合伙人的责任。
    • ¶3756伙伴关系的转移和清算。
    • 3761合伙人死亡或退休后的付款。
    • ¶3767合伙企业的特殊基础调整。
    • 3773合伙的终止。
  • 第18章Trusts-Estates-Decedents
    • ¶3900信托和庄园的税收形式1041。
    • 3963被继承人的收入和扣除。
    • 3970破产个人的破产遗产。
  • 第十九章豁免组织
    • ¶4100免税组织。
    • 4127非公募基金会和捐赠建议基金。
  • 第20章RICS（共同资金），REITS，Remics，Banks和其他特殊公司
    • 4200特殊公司和其他实体。
  • 第21章养老金和利润分享计划- 401(k)计划- roth 401(k)计划- ira - roth ira - sep - simple计划
    • ¶4300名员工福利计划。
    • 4340个人退休储蓄计划。
    • 4356概述-罗斯个人退休金账户。
    • ¶4365简化员工养老金（SEP）。
    • 4369“简单”退休计划。
    • 4375免税403(b)年金。
  • 22章农民
    • ¶4500农民。
  • 第23章外国收入 - 外国纳税人 - 外币交易
    • ¶4600美国外国收入。
    • 4625非居民外国人和外国公司的税收。
    • 4642与外国纳税人有关的申报表。
    • 4648对外国纳税人的代扣代缴税款。
    • ¶4661外币规则。
  • 第二十四章纳税申报和缴纳
    • ¶4700退货和支付税。
  • 第25章Deficiencies-Refunds-Penalties
    • 4800税务审计、不足和评估。
    • ¶4839统一审计和伙伴关系税收税收年度从2018年开始。
    • 4846合伙企业统一审计和审查——2017年后开始的纳税年度。
    • 4850通过退款或信用收回超额付款;税务诉讼。
    • 4867利息和罚金。
    • 4905税收征收。
  • 第26章庄园，礼品和发电 - 跳过转移税
    • 5000遗产税。
    • 5041赠与税。
    • 5059跳过代际转移税。

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