美国证券交易委员会指南:规则和条例(2021版)

2021年版美国证券交易委员会指南:规则和条例是《表格、规例及解释性指引》的最新汇编，并反映了向SEC提交的财务报表和相关披露文件的最新要求。这份有用的桌上参考资料包括会计师和法律专业人士最常用的参考资料，他们的客户必须遵守SEC的注册和报告要求。您完成年度、季度或注册声明文件所需的所有信息都可以在您的指尖，并被组织为三个主要部分:表格和时间表，规则和规章，以及解释性指导。2021年版包括S-K、S-X和S-T法规的全文，以及1933年和1934年法案下的选定规则和形式。到2020年10月为止，美国证券交易委员会发布的所有相关规则都反映在2021年版中，包括:

• 修订了S-K和S-X法规和一些SEC表格，包括修订了认可投资者、加速申报人和大型加速申报定义，以及简化了上市公司、投资者、投资顾问和投资公司的披露要求。
• 修改证券法规则，修改业务发展公司和其他注册封闭式投资公司的注册、通讯和发行流程，允许它们使用目前运营公司可用的证券发行规则。
• 对委托征集规则进行修订，以提高委托投票咨询公司向其客户提供的重大利益冲突的披露质量，从而使使用此类建议的投资者获得更透明、准确和完整的信息，并据此作出投票决定。
• S-K法规1400新子部分，包含对银行和存贷款登记人的修订披露要求。最后，为了帮助管理您的证券交易委员会备案工作流程，一个快速参考指南显示联邦假期和备案截止日期是包括在内部封底。

最后，为了帮助管理您的证券交易委员会备案工作流程，一个快速参考指南显示联邦假期和备案截止日期是包括在内部封底。

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